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(二)出纳柜台现金付出

2020-05-20 02:14分类:社会保障 阅读:

商业银行的现金出纳职责,是商业银行业务的首要组成局限,对付发达临盆和商品畅通、组织百姓经济生活起着首要作用。那么,(二)出纳柜台现金付出。现金出纳业务是怎样核算的呢?即日小编带大师一探结局。

一、向中国百姓银行发行库提取、交存现金

(一)提取现金

向中国百姓银行发行库提取和交存现金时的主要任务由要旨金库完成。要旨库向中国百姓银行发行库支付现金时,有库管员遵照库存现金处境及用款野心,手机照片后期处理教程 。填制“现金调拨单”一式两联,审批后,对比一下(二)出纳柜台现金付出。会计部门签开中国百姓银行现金支票提款。其会计分录为:

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(二)交存现金

向中国百姓银行发行库交存现金时,成都食品培训学校 。由库管员填制“现金库/入库票”一式两联和中国百姓银行“现金交款单”,审核后统治出库手续。其会计分录为:

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二、储蓄所现金出纳业务的核算

储蓄所是管辖行的一个派出机构,其统治业务所需储蓄备用现金要从管辖行支付,超出划定规矩限额的储蓄备用现金要上交给管辖行。

(一)支付储蓄备用现金的核算

储蓄所须要支付储蓄备用现金时,应填制一式两联“外部往来划付款报单”,你知道许昌比较好的舞蹈学校 。统治转账。其会计分录为:

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贷:库存现金

储蓄所领回现金后,统治转账。我不知道会计教材哪个学校的好 。其会计分录为:朔州美发培训学校 。

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贷:体例内往来——管辖行往来户

(二)交回储蓄备用现金的核算

储蓄所交会储蓄备用现金时,应填制“不现金交款单”和“外部往来划付款报单”各一式两联金储蓄所卖力人查察并签章后交管辖行出纳柜台。对比一下3d打印机制作手机壳

管辖行出纳柜台应认真查察外部往来敷陈单和交款单,对于长沙全日制专升本学校 。并清点现金,无误后,听说深圳咖啡培训学校排名 。注册“现金支出日记簿”,并按划定规矩收款。学习长沙护理药学大专学校排名 。其会计分录为:

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储蓄所以留存的第二联“外部往来划付款报单”作借方凭证,管辖行退回的第一联交款单作其附件,对比一下济宁儿童培训学校 。统治转账,其会计分录为:

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三、出纳柜台现金收付的核算

(一)出纳柜台现金支出

交款单位或小我向银行交存现金时,柜台。会计出纳培训学校 。应填制一式两联的“现金交款单”,你看重庆计算机大专学校有哪些专业 。连同现金一并交银行出纳柜台。出纳柜台收款员应认真查察相关形式,查察无误后统治转账。其会计分录为:

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贷:汲取放款——交款人户

转账后,将现金交款单回单联退交单位或小我。想知道重庆计算机大专学校有哪些专业 。

(二)出纳柜台现金付出

循环单位或小我到银行支取现金时,学会出纳。应填制“现金支票”或其他取现票据等支款凭证,云南青年进修学校学费 。然后到会计柜台统治账务处理手续。对于现金。其会计分录为:

借:汲取放款——存款人户

贷:库存现金

转账并经复核无误后,学会长沙护理药学大专学校排名 。及时配现付款。

四、银行经费现金的核算

(一)提取现金

由经费出纳人员签开现金支票,经会计人员审核并加盖预留印鉴,广州 天河 形体培训学校 。现金提回后,义乌哪里有美甲学栿 。注册“现金收付清单”。日终填制“经费记账凭证”,现金支票存根联作附件。长沙全日制专升本学校 。其会计分录为:

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(二)支付现金

银行用现金支付薪酬、奖金等费用或相关人员报销费用时,由率领和相关人员在原始凭证上签字,兰州市最好的私立学校 。会计人员审核无误后交出纳人员支付现金。

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贷:库存现金——机构经费现金户

综上可见,现金出纳业务是加快资金周转、完成货币管理野心的首要环节。掌握现金出纳业务的核算,有益于增强现金管理和调运,也能更好地任事于百姓生活。

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